תיקון 190

מהו תיקון 190 ועבור מי הוא מתאים?

קצבת הזקנה היא אחד העוגנים המרכזיים שיכלכלו אתכם לאחר הפרישה לפנסיה, לכן החיסכון הפנסיוני הוא בעל חשיבות מכרעת עבור כל אזרח במדינה. גם במשרד האוצר מכירים בעובדה הזו ולכן בשנת 2012 אושר תיקון 190 לפקודת מס הכנסה, שמטרתו העיקרית הייתה להחזיר את אטרקטיביות החיסכון באמצעות קופות הגמל ולעודד את האזרחים ואת הגמלאים בפרט להפקיד את הכספים שחסכו לאורך השנים לקופת גמל וליהנות מנזילות הכספים בכל עת.

תיקון 190 לפקודת מס הכנסה מגדיל את מגוון הפטורים מתשלום מס על קצבת הזקנה. במסגרת התיקון, נוכל לבצע הפקדה חד פעמית או הפקדה שוטפת לקופת הגמל, ולמשוך את הכספים כקצבה או במשיכה חד פעמית וליהנות מהטבות מס בעת משיכת הכספים.

התיקון מתאים לאלו העומדים בשני תנאים מצטברים:

• העמית עבר את גיל 60.

• העמית מקבל קצבה חודשית ממקור פנסיוני הגבוהה מ -4,606 ₪ בחודש (נכון לשנת 2022).

אז איך זה עובד?

מבצעים הפקדה חד-פעמית או מספר הפקדות לקופת גמל בכל סכום כספי כרצונכם.

הכספים ינוהלו בקופת הגמל כאשר ניתנת אפשרות למעבר בין מסלולי השקעה ללא הגבלה וללא אירוע מס.

ניתן למשוך את הסכום שהצטבר בקופה (מעל גיל 60) בצורת קצבה או במשיכת סכום חד פעמי כאשר תשלום המס על הרווחים מופחת בגובה 15% בלבד על הרווח הנומינלי.

מהם היתרונות של השקעה בקופת גמל בתיקון 190?

משיכת הכספים בכל עת (מעל גיל 60) בצורת קצבה חודשית ללא תשלום מס או במשיכה חד פעמית עם תשלום מס מופחת.

העברה בין דורית - באם החוסך הלך לעולמו טרם הגיעו לגיל 75, יקבלו המוטבים בקופה פטור מלא ממס רווחי הון על כל הרווחים שהצטברו. במידה והחוסך הלך לעולמו לאחר גיל 75, יוכלו המוטבים “להיכנס לנעליו” של החוסך ולבחור בין משיכת הכספים בתשלום מס רווחי הון מופחת של 15% בלבד על הרווחים הנומינאליים או בין קבלתם כקצבה בפטור מלא ממס רווחי הון.

מיסוי מופחת - מס של 15% על הרווחים הנומינליים (במקום 25% מס ריאלי).

דמי ניהול - נמוכים בהשוואה לאפיקי השקעה אחרים.

ניוד בין גופים - מגוון מסלולי השקעה הניתנים לשינוי בכל עת ללא אירוע מס.

פיזור השקעות - פיזור השקעות בארץ ובחו"ל, אפשרות להשקיע בני"ע סחירים ובנכסים לא שכירים כגון נדל"ן מניב ותשתיות, תחומים שלא ניתן להיחשף אליהם דרך האפיקים המסורתיים.